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Para outros itens do balanço, reconcilie os diários de vencimento de contas a receber e contas a pagar com a razão geral. Reconcilie mais ativos e passivos, incluindo estoque, ativos fixos, ativos pré-pagos, passivos acumulados, lucros retidos e patrimônio líquido com a razão geral. Para reconciliar saldos de estoque, as empresas fazem contagens cíclicas, que são contagens de estoque de amostra durante o ano.

As empresas fazem um inventário físico abrangente para comparar quantidades de contagem com saldos de estoque perpétuos em um mês com menor atividade comercial. No processo de reconciliação de estoque físico, a contabilidade de custos faz os ajustes necessários e aprovados nos registros financeiros detalhados e lançamentos contábeis.

Observe que as empresas podem realizar algumas reconciliações de processos contábeis , como reconciliação de pagamentos, automaticamente com software de automação de contas a pagar . No processo de consolidação para empresas multi entidades, as demonstrações de resultados e balanços precisam ser combinadas. Mas o lucro intercompanhia precisa ser eliminado como um ajuste de planilha porque essas transações não são transações de terceiros com pessoas de fora.

Caso contrário, o lucro seria muito alto. Faça lançamentos de ajuste no diário para corrigir erros e refletir quaisquer diferenças observadas na reconciliação de contas do balanço. Lançamentos no diário exigem revisão e aprovação.